Weryfikacja rachunku bankowego kontrahenta przed przelewem
Weryfikacja rachunku bankowego kontrahenta polega na sprawdzeniu, czy numer konta z faktury jest w wykazie podatników VAT przy NIP tej firmy w dniu przelewu. DlugiBiz robi to w kilka sekund, zapisuje wynik z identyfikatorem zapytania w dzienniku i ostrzega, gdy rachunek kontrahenta zniknie z wykazu.
Sprawdzenie rachunku przed przelewem
Rachunku nie ma w wykazie przy tym NIP
Kontrahent ma w wykazie 2 inne rachunki. Wstrzymaj przelew i potwierdź numer.
Zapisano w dzienniku, 17.10, 10:14, identyfikator zapytania dołączony
Dlaczego rachunek z faktury trzeba sprawdzić
Przelew powyżej 15 000 zł na konto spoza wykazu podatników VAT oznacza utratę kosztu podatkowego i solidarną odpowiedzialność za VAT dostawcy. Do tego zmieniony numer konta na fakturze to częsty sposób na wyłudzenie, gdy ktoś podszywa się pod znanego dostawcę.
Dziennik do kontroli
Każde sprawdzenie zostaje zapisane z dowodem
Wynik z wyszukiwarki wykazu znika z ekranu, a po roku nikt nie pamięta, czy rachunek był sprawdzony. Dziennik DlugiBiz trzyma każde sprawdzenie z datą, godziną, osobą, wynikiem i identyfikatorem zapytania, który potwierdza odczyt wykazu w danym dniu.
- Eksport do PDF za wybrany okres albo dla jednego kontrahenta
- W planie Zespół widać, kto z zespołu sprawdzał rachunek
- Pełnego numeru konta nie przechowujemy, tylko skrót i końcówkę
Dziennik sprawdzeń rachunków
październik| Data | Kontrahent | Konto | Wynik |
|---|---|---|---|
| 17.10 10:14 | Stal | •••• 5530 | brak |
| 16.10 14:02 | Trans | •••• 0912 | w wykazie |
| 15.10 09:31 | Hurtow | •••• 2208 | w wykazie |
| 10.10 11:47 | Agro | •••• 7714 | w wykazie |
Co mówią przepisy o rachunku kontrahenta
Wykaz podatników VAT, nazywany białą listą, prowadzi Szef Krajowej Administracji Skarbowej. Przy każdym czynnym podatniku wykaz podaje rachunki rozliczeniowe zgłoszone w urzędzie skarbowym. Z tego wykazu korzystają dwa przepisy, które dotykają każdą firmę płacącą przelewem.
| Przepis | Skutek płatności na konto spoza wykazu |
|---|---|
| Art. 15d ustawy o CIT, art. 22p ustawy o PIT | Wydatek w części zapłaconej na takie konto nie jest kosztem uzyskania przychodu. |
| Art. 117ba Ordynacji podatkowej | Płacący odpowiada solidarnie z dostawcą za jego zaległość w VAT do wysokości podatku z tej transakcji. |
| Wyłączenie | Płatność w mechanizmie podzielonej płatności albo zawiadomienie ZAW-NR złożone w ciągu 7 dni od zlecenia przelewu. |
Oba przepisy dotyczą transakcji o wartości powyżej 15 000 zł. Stan wykazu ocenia się na dzień zlecenia przelewu, dlatego sprawdzenie z dnia podpisania umowy nie chroni przed zmianą, która nastąpiła później. To główny powód, dla którego DlugiBiz łączy jednorazowe sprawdzenie z codziennym sprawdzaniem kontrahenta na białej liście i alertem o zmianie rachunku.
Zmieniony numer konta na fakturze
Najczęstszy scenariusz wyłudzenia wygląda tak. Do księgowości przychodzi faktura znanego dostawcy z nowym numerem konta albo mail z prośbą o zmianę rachunku. Jeśli nowego numeru nie ma w wykazie przy NIP dostawcy, sprawdzenie od razu to pokazuje, zanim pieniądze wyjdą z firmy.
Kto w firmie sprawdza rachunek
Najczęściej osoba, która przygotowuje paczkę przelewów, czyli księgowa albo specjalista ds. płatności. W planie Zespół każdy użytkownik z rolą finansów sprawdza rachunek samodzielnie, a dziennik pokazuje, kto i kiedy to zrobił. Zarząd może w każdej chwili pobrać zestawienie za miesiąc i zobaczyć, czy przy każdym przelewie powyżej progu jest wpis. Sprzedaż z rolą podglądu widzi wynik, ale nie dokłada sprawdzeń, więc limit planu zużywa tylko ten, kto faktycznie płaci.
Rachunek kontrahenta w szerszym obrazie
Nowe konto bywa też pierwszym sygnałem kłopotów, na przykład gdy firma zakłada rachunek w innym banku po zajęciu komorniczym. Dlatego alert o rachunku łączymy z monitoringiem KRS i alertem o upadłości kontrahenta z działu szóstego KRS.
Pytanie i odpowiedź
- Czy wystarczy wydruk z wyszukiwarki wykazu?
- Wydruk z identyfikatorem wyszukiwania jest dowodem, ale trzeba go zrobić i przechować przy każdym przelewie. Dziennik DlugiBiz robi to automatycznie i oddaje zestawienie w PDF.
- Ile trwa sprawdzenie rachunku?
- Kilka sekund. Wpisujesz NIP i numer konta albo wybierasz kontrahenta z listy i wklejasz numer z faktury.
Jak działa weryfikacja rachunku w DlugiBiz
-
01
Wklejasz numer z faktury
Na profilu kontrahenta albo w panelu wpisujesz numer konta. NIP podpowiadamy z Twojej listy.
-
02
Sprawdzamy w wykazie
Odczytujemy wykaz podatników VAT na dziś i porównujemy numer z rachunkami przypisanymi do NIP.
-
03
Zapisujemy dowód
Wynik, data, osoba i identyfikator zapytania trafiają do dziennika. Brak w wykazie oznaczamy wyraźnie przed przelewem.
Pytania o weryfikację rachunku
Sprawdzenia rachunku są w każdym planie. Porównaj limity w cenniku monitoringu kontrahentów.
Jak zweryfikować rachunek bankowy kontrahenta?
Sprawdź, czy numer konta z faktury jest przypisany do NIP kontrahenta w wykazie podatników VAT, w dniu zlecenia przelewu. W DlugiBiz wpisujesz NIP i numer konta, a wynik razem z identyfikatorem zapytania trafia do dziennika sprawdzeń.
Od jakiej kwoty trzeba sprawdzać rachunek?
Sankcje dotyczą płatności za transakcję o wartości powyżej 15 000 zł. Liczy się wartość całej transakcji, a nie pojedynczego przelewu, dlatego przy stałych dostawcach rachunek sprawdza się przy każdej płatności.
Co zrobić, gdy zapłaciłem na rachunek spoza białej listy?
W ciągu 7 dni od zlecenia przelewu złóż zawiadomienie ZAW-NR do naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla wystawcy faktury. Zawiadomienie zwalnia z solidarnej odpowiedzialności za VAT i chroni koszt podatkowy.
Czy przechowujecie pełne numery kont?
Nie. W dzienniku zapisujemy skrót numeru i jego końcówkę, datę, osobę, wynik i identyfikator zapytania do wykazu. To wystarcza, żeby wykazać sprawdzenie przy kontroli.
Ile sprawdzeń rachunku mam w planie?
Plan Start i Wierzyciel mają 300 sprawdzeń w okresie rozliczeniowym, Zespół 3 000, a Korporacja 20 000. Sprawdzenie się zużywa, usunięcie wpisu z dziennika go nie zwraca.
Czy płatność w mechanizmie podzielonej płatności też wymaga sprawdzenia?
Przepisy wyłączają sankcje przy płatności w mechanizmie podzielonej płatności. Wiele firm i tak sprawdza rachunek, bo nowe konto kontrahenta bywa pierwszym sygnałem zmian w jego firmie.
Zobacz rachunki swoich kontrahentów w wykazie
Wklej do pięciu NIP-ów i sprawdź, ile rachunków ma każda firma, jaki ma status VAT i stan w rejestrze. Bez konta i bez karty.
Sprawdź kontrahentów